Облагается ли налогом банковский вклад?

– Сам по себе вклад налогом не облагается – вы платите только с дохода в виде процентов, который начислил банк. То есть деньги, которые лежат на депозите, остаются вашими. Но есть нюансы, из-за которых налог действительно может возникнуть.  

Когда налог появляется

Налог (НДФЛ) нужно заплатить, если суммарный процентный доход по всем вашим вкладам и счетам в российских банках за календарный год превысил необлагаемый лимит. 

Лимит считается так: 1 миллион рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ, которая действовала на первое число каждого месяца в течение года. 

Например, в 2025 году максимальная ключевая ставка была 21%, значит, необлагаемый лимит составил 210 000 рублей (1 000 000 × 21%). 

Если за год вы получили меньше – налог не платите. Если больше – налог считается только с суммы превышения. 

Важное правило: при расчёте учитывается общий доход по всем вкладам и счетам во всех российских банках, а не каждый вклад по отдельности. 

Есть исключения, когда налог не применяется вообще:

• рублёвый вклад или счёт, по которому ставка в течение всего года не превышала 1% годовых;
• счета эскроу (их используют для сделок с недвижимостью).

По валютным вкладам доход тоже облагается налогом, но его пересчитывают в рубли по официальному курсу Центрального Банка РФ на дату выплаты процентов.  

Для долгосрочных вкладов (сроком более 15 месяцев, где проценты выплачивают в конце срока) есть особенность: необлагаемый лимит применяется отдельно для каждого года действия вклада.  

Величина ставки

Она зависит от вашего общего годового дохода (не только от вкладов, но и от зарплаты, аренды и других источников):

• 13% – если совокупный годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
• 15% – если совокупный годовой доход больше 2,4 млн руб-лей (при этом повышенная ставка применяется только к сумме превышения над порогом в 2,4 млн рублей).
• Для нерезидентов РФ ставка фиксированная – 15%. 

Как это работает на практике

Вам не нужно самому вести учёт всех счетов и считать налог. Банки ежемесячно передают в Федеральную налоговую службу данные о начисленных процентах. 

Налоговая сводит эти данные по всем вашим вкладам, рассчитывает сумму налога и присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика, на Госуслуги или по почте. Вам остаётся только оплатить указанную сумму до 1 декабря года, следующего за отчётным.